Содержание статьи
1 Как пассивно зарабатывать бизнесу1.1 Депозиты1.2 Проценты на остаток1.3 Ежедневные депозиты
1.1 Депозиты
1.2 Проценты на остаток
1.3 Ежедневные депозиты
2 Как платить налоги с дохода по процентам2.1 ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН)2.2 ИП на основной системе налогообложения (ОСН)2.3 Патентная система налогообложения2.4 ООО
2.1 ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН)
2.2 ИП на основной системе налогообложения (ОСН)
2.3 Патентная система налогообложения
2.4 ООО
3 Могут ли арестовать депозиты
Наиболее популярные и привычные способы пассивного заработка для предпринимателей — получение процентов по депозитам, ежедневным депозитам и накопительным счетам.
Депозиты подразумевают размещение не только денег, но и ценных бумаг, драгоценных металлов в физическом выражении и на обезличенных металлических счетах. Они могут быть как пополняемыми, так и непополняемыми.
Депозит открывается на определённый срок, который оговаривается условиями договора. Например, есть семидневные, на 14 дней, на 30 дней и т. д. За каждый срок в конце периода начисляется процент. И, как правило, чем больше срок, тем выше ставка по проценту. Однако если вы расторгните договор досрочно, то все накопленные проценты потеряются.
ставка: в среднем от 4 до 12% – в зависимости от срока и условий снятия;
суммы для размещения: от 50 000 до 1 млрд рублей.
Депозит означает гарантированный доход для предпринимателей без рисков в ограниченный срок — это позволяет им рассчитывать свои доходы и расходы и быть уверенными в том, что при соблюдении условий запланированная сумма вернётся на счёт в конкретный день.
Банки предлагают сбережения даже в юанях / Источник: open.ru
Некоторые банки выплачивают проценты на остаток по расчётному счёту, который принадлежит ИП и юрлицам.
Ставка: от 1% до 7% годовых в среднем – 3-5%. Однако предпринимателю нужно будет выбрать определённый тариф, в котором есть такое предложение.
Выплата процентов. Банки предлагают три популярных способа расчёта:
Проценты на остаток обычно привязаны к определённым тарифам, и вам нужно выбрать, насколько выгода от процента соотносится со стоимостью обслуживания тарифа.
Ежедневные депозиты (или овернайт) подразумевают, что предприниматель размещает деньги на счёте в конце рабочего дня, а утром следующего дня забирает, но уже с процентами. К примеру, у нас на тарифе овернайт необходимо положить средства до 17:00, а вывести можно с 5:00 следующего дня, но это необязательно.
Преимущества такого вида инвестиции в том, что, во-первых, проценты начисляются каждый день, а во-вторых, чем дольше предприниматель держит деньги на ночном депозите, тем большую итоговую сумму он сможет вывести – забрать и внести средства можно в любой день. Выходит, что компании для получения пассивного дохода не нужно выводить средства из оборота, чтобы зарабатывать. Например, если выплаты сотрудникам в конце месяца, а деньги пришли в середине, то их можно положить под краткосрочный депозит и тем самым заработать на процентах.
Ставка: обычно она устанавливается банком ежедневно в зависимости от ситуации на рынке, однако есть и банки, где она фиксированная, к примеру, в Бланке это 9% годовых.
Суммы для размещения: в большинстве случаев сумма входа для краткосрочных депозитов достаточно высокая – от 1 млн рублей, но порог может быть и ниже. У нас это 100 000 рублей.
При желании можно настроить параметры депозита под свои запросы / Источник: alfabank.ru
В отличие от физических лиц, юридические лица всегда обязаны декларировать доход от процентов по депозитам. Всё зависит от вашей системы налогообложения — рассмотрим каждую из них ниже.
В этом случае процентный доход облагается так же, как и другие доходы. При УСН «Доходы» ставка – 6%, при «Доходы минус расходы» – 15%. Например, проценты на остаток отражаются как «Прочие поступления», и сдавать отдельные декларации не нужно.
Доходы по депозитам нужно учитывать в налоговом учёте каждый месяц, а в бухучёте ставить следующие пометки:
Дебет 76 Кредит 91-1 – начислены проценты по депозиту
Дебет 51 Кредит 76 – если средства зачисляются сразу на счёт бизнеса, а не присоединяются к сумме вклада.
В этом случае доходы будут облагаться как внереализационный доход со ставкой 13%. Сам налог платится в общем порядке ежеквартально.
Работая по патентной системе, никакие проценты нельзя учитывать просто так – это отдельный вид доходов. Нужно посмотреть, с каким типом налогообложения применяется патент: УСН или ОСН.
Опять же, зависит от системы налогообложения: УСН (6% или 15%) или ОСН (20%). Во всех случаях проценты на остаток средств на счёте будут отнесены в прочие внереализационные доходы и учтены в общем расчёте за период по основной ставке ООО. Из плюсов: НДС к доходам на остаток на счёте не применяется.
У нас в банке действует немного другая система: проценты начисляются в виде бонусов, и, пока предприниматель не конвертирует их в рубли, налогом такой доход облагаться не будет. Ну а если предприниматель присылает онлайн-бухгалтеру выписку с назначением платежа «выплаты процентов по депозитам», то банк учитывает это в декларации и присылает ему платёжку на оплату налога с этой суммы.
За неуплату долгов налоговая может выставить арест на все счета – в том числе на депозиты. В таком случае ФНС присылает инкассовое поручение, по которому банк обязан списать деньги. Если на основном счёте средств нет, то в ход пойдут и депозитные счета – они не освобождаются от ареста.
У ИП есть возможность застраховать свои депозиты: АСВ (агентство по страхованию вкладов) делает это по умолчанию, сумма – до 1,4 млн рублей. Если возникнут какие-либо проблемы с банком или налоговой, предприниматель может получить эти деньги в течение двух недель. Однако на юрлиц это обязательное страхование не распространяется. При открытии депозита предпринимателям стоит учесть, что на этот случай им нужно заключить договор добровольного страхования с банком.
ЦБ повысил ключевую ставку, поэтому сейчас пассивное инвестирование – разумная стратегия для получения дополнительного дохода.
Предпринимателям открыты несколько способов пассивного инвестирования: получение процентов по депозитам, овернайтам и на остаток по расчётному счёту.
Доход с процентов – тоже доход, который облагается налогом. Размер налога и условия зависят от системы налогообложения предпринимателя.
Если не платить налог, то ФНС арестует счета – и депозиты тоже.